相続対策として保険商品は有効か

答えは、ずばり有効です。

なぜならば、現金預金は相続税の計算上は、額面通りの金額で相続税の対象となります。
100万円の現金は100万円として相続税の課税対象となります。
100万円の普通預金は100万円。

「保険」を活用した場合は、100万円が80万となることもあるために有効です。

また、保険金の非課税限度額の枠(500万円×法定相続人の数)のなかであれば、相続人として受け取った保険金は課税されません。

相続対策として現金を毎年贈与するのでは、多くの財産移転には時間がかかります。

相続対策として、納税資金準備のため、遺留分や相続人以外の者からの寄与分の請求があった場合の資金準備のためなど、いろいろなケースに保険が活用されています。

そこで、皆様にお知らせしたいことがあります。

経済と同じく、保険商品もどんどん変化していきます。

41日から急に売り止めにした保険会社もあります。5月以降も売り止めを予定している商品もあります。

体の健康状態によって保険に加入できない場合がありますが、加入したい保険商品がなくなってしまうこともあります。

ちなみに、相続対策で検討されることが多い商品をご紹介します。

一時払い終身保険(外貨建て)
変額終身保険
緩和型保険

皆様の状況にあわせて選択が可能です。利便性に優れているのが保険です。

認知症リスクに備えるために保険を活用されるケースもあります。
加入できないと諦めることなく、ぜひご相談してみてください。

 

新型コロナで思い出したこと

新型コロナウイルスにより、日本をはじめ世界中が感染拡大を防ぐために頑張っています。1日も早い終息を心より願っております。

インバウンド需要の減少や自粛要請などにより、中小企業や個人経営の方々に、無利子で融資が実行されることになりました。
しかし、手続きのために窓口に向かったとしても5時間待ちの現実。

中小企業の方々から顧問税理士に
「賃貸人の家賃支払い期限を先延ばしにしたほうが良いのか」
「いま、倒産させたほうが良いのか」「借入したいので、すぐに決算書を作ってくれ」など、切羽詰まった電話が多いと聞きます。

 今回の状況で思い出したことがあります。
2008年に始まったリーマンショックの際、解約金を会社の運転資金に回すため、法人の保険契約を解約した企業様が何社がありました。

その企業からは、「助かった」「こんなに戻ってくるものなんだ」などのお声を頂いたことを記憶しています。
保険に携わる者として、お役に立てて嬉しかったことを思い出しました。

現在の新型コロナの状況下において、
保険会社は契約者貸付の金利を0%としたり、
新型コロナで入院した場合は別途お見舞金を支払う保険会社もあります。
今後は入院給付金のお問い合わせが増えると思っています。

保険代理店として、皆様に加入していてよかったと少しでも思っていただけるサービスをご提供していきたいと考えています。

ご参考になれば幸いです。
中小企業基盤整備機構が運営しているJet21のサイトで新型コロナ関係情報や各地域の補助金・助成金・融資情報がまとめられています。

https://j-net21.smrj.go.jp/

契約者貸付

新型コロナウィルス肺炎拡大に伴う社会情勢を鑑みて、ほとんどの生命保険会社では、契約者貸付の金利を0%としています。
受付期間などに各社違いがありますので、ご希望のかたは各保険会社、代理店にお問合せ下さい。

企業型確定拠出年金は導入したほうが良いのか?

企業型確定拠出年金の導入者数はどのくらいだと思いますか。

厚生労働省によると2018年度末 3万件を超えています。
新規に導入企業が6割を占めていて、現在も新規が増加傾向

退職金制度の実態は、従業員規模が小さいほど退職年金制度の実施割合は低い。

すべての従業員規模で退職年金制度の実施割合が低下しているが、従業員規模300人未満で減少が大きいのです。

 

令和2年の税制改正において、確定拠出年金の加入年齢・運用期間が拡大されました。

また、退職金や給与の一部について企業型DCの掛け金として企業に拠出してもらうか
これまで通り給与として支給してもらうかを従業員の意思で選択することができる「選択制DC」を導入している企業も増えています。

どのような選択も一長一短あります。

社員の定着にも一役買う「確定拠出年金制度」。

会社を辞めても転職先で導入されていれば継続できますし、もし転職先が導入していなければイデコで継続することも出来ます。

人生100年時代を考えたら中小企業の経営者にも前向きに導入をご検討して頂きたいです。

 

遺産分割協議書は記名押印か署名押印かどちらでしょうか?

遺産分割協議書は、相続人間のトラブルを回避するためや相続財産である不動産や預貯金を取得するため または、相続税申告時に添付書類として提出するために作成します。

 

この遺産分割協議書には、

「〇〇不動産を長男が相続する」

「債務は妻が相続する」

などの内容の最後に相続人の全員が同意したということで名前と印が記されます。

 

 

相続人分を作成して各自が保管するために、10部に署名押印をしなくてはならないケースもあります。

この名前ですが、高齢化もあり自身で文字が書けない方も増えてきています。
印字した名前に印鑑を押す方法でもいいのでは??と思うかも多いかもしれません。

 

その素朴な質問をみていきましょう。

 

不動産の相続登記では、自署を求められていないため記名・押印で大丈夫です。ただ、司法書士に依頼することが多いので、司法書士の委任状には署名が求められることがあります。

 

預金の名義替え・解約時では、一般社団法人全国銀行協会のHPによると、「遺産分割協議書には相続人全員が署名をしたうえで実印を捺印ください」とあります。
実際は各金融機関によって、その取扱いが異なります。

 

相続税法上では、配偶者に対する相続税額の軽減」または「小規模宅地等の特例」を適用する際に遺産分割協議書を提出します。

相続税法上では、遺産分割協議書とは「自署し、自己の印を押しているもの」と規定されているのです。

つまり、「自筆で氏名を記載し、実印を押して」ある遺産分割協議書を提出しないと、特例の適用は受けられない、ことになります。

 

ケースごとに異なる扱いがされる署名押印・記名押印です。
二度手間三度手間にならないように、専門家に相談して行いましょう。

 

運転免許証への旧姓併記が始まっています。

令和元年121日から、希望に応じて運転免許証に旧姓が併記できるようになっています。

現在持っている運転免許証に旧姓を併記する場合は、裏面の備考欄に記載されます。

 

新しいものを再交付してもらう場合は、氏名の後にかっこ書きで旧姓を使用した氏名が記載されます。再交付の際は、2,250円の手数料がかかります。

 

旧姓併記は、旧姓が記載された住民票もしくは旧姓が記載されたマイナンバーカードの持参が必要です。

また、令和元年115日から住民票やマイナンバーカードに旧姓併記ができるようになっています。

夫婦別姓を望んでいた方々にとっては、一歩前進といったところでしょうか。

ただ、住民票とマイナンバーカードに旧姓併記をするための道のりは少々手間がかかります。

例えば、「山田」から結婚後に「佐藤」に変わったとします。

 手続きには、山田の記載されている戸籍謄本等から現在の佐藤が記載されている戸籍に至る全ての戸籍謄本等が必要となります。

血縁がなくても、名字が異なっていても、家族の形は様々だと思っています。
皆さんは、旧姓を併記しますか?

 

 

 

 

 

 

 

令和2年税制改正 イデコにさらにメリットが増えました。

 

イデコに加入されている方に朗報です。

受取開始時期が拡大されました。60歳か70歳までの間での選択が75歳まで広りました。
60歳までだった掛け金の拠出が65歳までに延長されました。

企業型DCは70歳まで加入可能になりました。厚生年金被保険者であれば加入者となることができます。

 

今回の改正点は、税制改正大綱を熟読しないと勘違いしてしまいます。

 

この企業型DCは、厚生年金に加入+加入が労使で決められた規約があることが必要です。

60歳以降に嘱託待遇で再雇用されて勤務する際、企業型DCの加入はどうなるのでしょうか。

上記の条件に当てはめると、

① 厚生年金に加入していること
② 加入できる規約の定めがあること  ですね。

仮に②の規約の定めがなければ加入できないということになってしまいます。

 

次に、第1号被保険者である自営業者や第3号被保険者である専業主婦の人についてです。

60歳以降は国民年金の被保険者ではなくなるため、これまで通りiDeCoへの加入はできません。

 

先日、50歳からでも十分にメリットはありますか?とご相談を受けました。

答えは、イエス。

なぜなら、イデコの掛け金は全額所得控除され、所得税と住民税の負担が軽くなります。運用益が非課税であり、受取時も公的年金控除対象となり、お得です。

 

今後、70歳まで働く人が増えることが予想されることを受けた今回の改正です。

ますます「ライフプラン」の重要性が増えてきます。

2020年の初めに、ライフプランを作成してみませんか。

 

 

 

 

 

 

一年の計は元旦にあり!

みなさん、2020年が始まりました。

 

今年は東京オリンピック・パラリンピックが開催されます。

海外の方も多く来日され、異文化と触れ合う機会が増えるかもしれませんね。

 

始まった2020年は、みなさんはどうな風に生活していこうと考えていますか?

 

ダイエットをして5キロ減量する

人脈を増やすために、交流会に参加する

趣味の〇〇を極める

資産を増やす

健康診断でオールAを取る

 

では、そのために手帳にかけるように具体化してみてくだい。

 

例えば

「ダイエットで5キロの減量」を具体化してみましょう。

 

その方法は、

ランニング?どのくらい走る?毎日走る?

食事制限?

お酒立ち?週に何回お酒立ち?

スポーツクラブ?その頻度は?

 

というようにイメージがしやすい状態までにすると

実現しやすくなります。

 

「一日の計は朝にあり、一年の計は元旦にあり」です。

今年1年が、皆さんが希望する良い一年になるように

応援しています。

 

 

最後に、

健康だけはお金で買えません。

保険についても健康でなければ加入できないものもあります。

医療保険等もどんどん進化しています。一年に一度、保険の健康診断もお忘れなく。

 

 

 

 

スマートフォンで確定申告ができます!

今年も㈱ライフ・アテンダントは、皆様に役立つ情報をお届けできるよう、より一層精進していく所存でございます。何卒よろしくお願い申し上げます。

さて、みなさんは確定申告をしていますか?

サラリーマンの方でも、ふるさと納税や医療費控除を受けるために確定申告している方も多いと思います。
その申告は、税務署においてある複写の申告書に手書きですか?
国税庁のホームページで入力してe‐Taxですか?

平成30年分の所得税の確定申告からスマートフォンでも申告できましたが、範囲がさらに拡大させることになりました。

 

令和元年分(2020年確定申告)を紹介すると

収入     給与所得(年末調整済1か所 年末調整未未済 2か所以上に対応
公的年金等  その他雑所得 一時所得
所得控除   すべての所得控除税額控除
政党等寄付金等特別控除 災害減免額
その他    予定納税額 本年分で差し引く繰越損失額 財産債務調書

「マイナンバーカード」と「マイナンバーカード対応のスマートフォン」をお持ちの方は、e-Taxで送信できます。

また、マイナンバーカード対応のスマートフォン等をお持ちでない方も、「ID・パスワード方式の届出完了通知」に記載されたID・パスワードがあれば、e-Taxで送信できます。

 

話は変わりますが、
Aさんは、e‐Taxで入力後、申告書を印刷して税務署へ郵送していました。

秋に、税務署から一通の封書が届きました。
「なんだなんだ。 ちゃんと申告しているのに、なにかやらかしたか。。。。。」と恐る恐る開封すると、
なんと、「e‐タックスで申告して下さい」の用紙一枚でした。

2年ほど前から税務署から申告書が送られなくなっています。
(請求すれば郵送してくれます)経費削減するために、e‐Taxを推進したいのですね。

今年の確定申告は、2月16日からです。